Банковская система Республики Казахстан: эволюция, современное состояние и перспективы развития

Последнее десятилетие для нашей страны стало своего рода «эпохой перемен». В Республике осуществились полномасштабные реформы, направленные на формирование рыночной экономики. Важную роль здесь сыграло создание сильного и стабильно развивающегося банковского сектора. Этот период вошел в нашу историю как переход от монобанковской системы к новому, отвечающему требованиям рыночной экономики, современному банковскому сектору, к системе универсальных банков, которая коренным образом изменила характер отношений внутри банковского сектора - политику управления и контроля со стороны Национального банка.

Процесс становления современной банковской системы Казахстана уходит далеко в историю. Она неразрывна, связана с историей СССР и дореволюционной Россией. В 1917-1990 годы в ходе социалистического эксперимента целенаправленно были уничтожены складывающимися веками институты и инструменты финансового рынка. На основе утопических концепций была создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка СССР, помявшая под себя всю кредитную систему и полностью уронившая элементы конкуренции, состязательности и риска.

Накануне реформы 1987 г. в бывшем СССР была централизованная система банков, которая состояла из Государственного банка СССР, Строительного банка СССР и Банка внешней торговли СССР. Это были три банка - монополиста, мощные конгломераты. Госбанк СССР был главным банком страны, центром методологического руководства кредитной системы. Он контролировал расчеты, принципы процентной политики, кредитное планирование, условия краткосрочного и долгосрочного кредитования. Закрепление за Госбанком эмиссионных функций, вопросы по кредитному, кассовому и расчетному обслуживанию превратили его в орган государственного управления и контроля. Стройбанк СССР исполнял решения Госбанка СССР по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство. Внешторгбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям, а также кредитовал предприятия, осуществляющие внешнеэкономические операции.

В условиях административно-командной системы, управления экономикой, кредитные отношения носили планово-распределительный характер. Госбанк СССР обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы.

Подготовленная банковскими функционерами реформа уже в зародыше служила под новыми названиями банков ведомственным интересам, по существу воспроизводила директивную регламентацию банковской деятельности «сверху вниз», сохраняя изжившую себя административно- командную систему управления.

Перестройка сверху проводилась без достаточного научного обоснования предусматриваемых изменений в структуре системы, численности банковских учреждений, в штатах, фонде заплаты и т.д. Это, прежде всего, институт уполномоченных Госбанка СССР во всех отделениях специализированных банков. Положение об уполномоченных было подписано Председателем Правления Госбанка СССР 31 декабря 1987 г., а менее чем через три месяца под давлением низовых учреждений специализированных банков этот институт прекратил свое существование.

Поэтому реформа 1987 г. была проведена не только недостаточно продуманно, но и при отсутствии разработанного экономического механизма. На первой стадии этапа она не только не привела к желаемым результатам, а наоборот, создала не менее сложные проблемы в организации банковского дела. Вторая стадия этапа банковской реформы была начата созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений в новой банковской структуре.

Первым коммерческим банком в СССР и в Республике Казахстан, получившим лицензию в Правлении Госбанка СССР 24 августа 1988 г., был Кооперативный банк областного объединения кооперативов «Союз». Он располагался в Южно-Казахстанской области, проработал 7 лет и был закрыт за недостатки в работе 24 августа 1995 г. Четвертым в СССР и вторым в Казахстане был создан Алматинский корпоративный банк, получивший лицензию Госбанка СССР 19 сентября 1988 г. Впоследствии он был перерегистрован в акционерное общество «Банк ЦентрКредит», который в настоящее время успешно работает на рынке банковских услуг Казахстана [1, 26].

Сильным толчком к появлению коммерческих банков способствовало введение собственной национальной валюты; именно с того периода началась мощное экстенсивно-интенсивное (количественное и качественное) развитие банковской системы. Введение национальной валюты потребовало от Национального банка активных мер по поддержанию стабильности и устойчивости национальной валюты. Из-за отсутствия опыта и совместного взаимодействия Нацбанка с правительством идея стабильной национальной валюты продержалась до середины 1994 г.

Период с 1992 г. до конца 1993 г. стал вторым этапом формирования банковской системы суверенного государства. Основные его черты: постепенный переход Национального банка к выполнению функций Центрального банка, экстенсивное развитие банковского сектора Республики. Пик количественного роста банковских учреждений приходится на 1994 г. - в этот период их численность достигла 204. Причинам этого явились:

- высокая доходность банковского бизнеса на фоне высоких уровней инфляции;

- слишком либеральное законодательство, позволявшее внести в уставный капитал любое имущество в размере 50 тыс. руб.

Формирование Республики Казахстан - независимого суверенного государства, экономические преобразования, многоукладность экономики, внедрение рыночных отношений которого предопределили необходимость изменения банковской системы и банковского законодательства. Эти причины послужили основанием для принятия в апреле 1993 г. Х сессией Верховного Совета Республики Казахстана новых законов:

- «О Национальном банке Республики Казахстан»;

- «О банках в Республике Казахстан».

Законом Республики Казахстан от 13 апреля 1993 г. «О Национальном банке Республики Казахстан» Национальный Государственный банк Казахской ССР переименован в Национальной Банк Республики Казахстан.

В Законе «О Национальном банке Республики Казахстан» подчеркнуто: «Республика имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы Республики Казахстан». Все иные коммерческие банки представляют второй уровень» [6].

С 14 апреля 1993 г. был принят Закон «О банках в Республике Казахстан».

Таким образом, в соответствии с Конституцией Республики Казахстан, впервые в истории создана самостоятельная двухуровневая банковская система.

В сентябре 1994 г. с целью повышения ликвидности собственного капитала банков были ужесточены требования к структуре уставных фондов банков второго уровня. Были введены ограничения на оплату уставного фонда неденежными средствами, введен новый порядок резервирования, предусматривающий замораживание задепозированных в Национальном банке средств коммерческих банков и введение платы за резервы, размещенные в Нацбанке. Банкам было разрешено осуществлять альтернативный порядок резервирования, который более выгоден. Плата определялась равной 25% от ставки рефинансирования.

В 1995 г. была сформирована основная законодательная база по вопросам функционирования банковского сектора: от 30 марта 1995 г. Закон РК «О Национальном банке РК» и от 31 августа 1995 г. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК». В первом законе четко расписаны статус, правовые основы деятельности, подотчетность, задачи, функции и полномочия Национального банка страны и первого уровня банковской системы.

Во втором законе также четко расписываются понятия статуса банка, банковской системы, банковских операций, правовые основы деятельности, порядок создания, реорганизации, ликвидации, осуществления и регулирования банковской деятельности, учет и отчетность банков второго уровня.

После принятия этих законов началось количественное сжатие банковской системы, основной целью которого явилось повышение надежности банковской системы Республики. Сжатие банков достигалось путем ужесточения требований Национального банка к уставному капиталу и усиление конкуренции между банками. Основной задачей Национального банка стало качественное улучшение деятельности всех банков и формирование группы банков, приближающихся к мировым стандартам.

За период 1993- 1995 гг. наблюдалась тенденция снижения сети банковских учреждений, так как на конец 1995 г. было зарегистрировано 130 (1036 филиалов) банков второго уровня, имеющих лицензию Нацбанка на проведение банковских операций. Количество банков снизилось на четверть, по сравнению с 1 января 1995 года, и на треть – с 1 января1994 года. Ухудшение финансового состояния промышленных предприятий в Республике отразилось на показателях банковской деятельности, тем самым, банки вынуждены были закрывать часть действующих нерентабельных филиалов.

Величина их уставного капитала колебалась от 20 тыс. тенге и в целом составила более 6,8 млрд. тенге, что в 1,4 раза больше, чем было в январе 1995 г.

В конце 1995 года процесс ликвидации переживали 62 банка, действительно были ликвидированы только 6.

Нацбанк, как орган государственного регулирования, прилагал усилия к тому, чтобы придать нужное направление происходящим изменениям в банковском секторе. Некоторые процессы уже идут не так стихийно, к примеру, слияние банков, которому создается режим благоприятствования. По ряду банков, в соответствии с законодательством, вводился режим консервации. Например, долгое время Агропромбанк находился в режиме санации. Но после непродолжительной работы он обанкротился, и на его базе в 2004 г. был создан АО «Наурызбанк». Однако он не избежал судьбы своего предшественника, из-за плохой кредитной политики и менеджмента в 2005 г. судом признан банкротом и принудительно ликвидирован.

С 1995 года Национальный банк продемонстрировал другую возможность вмешательства в деятельность банков второго уровня. Крупнейший банк «Алембанк» находился непродолжительное время во временной администрации Нацбанка. Нацбанк использует также механизм слияние банков. Так, в 1996 г. были слиты два крупных банка «Туран» и «Алем», в 1997 г. – «Жилстройбанк» и «Кредсоцбанк».

Еще одним методом изменения ситуации на банковском рынке является допуск иностранных банков на рынке Казахстана, предоставление им права приобретать те казахстанские банки, которые находятся в плохом финансовом положении.

Одной из главных задач банковской реформы стал переход банков к международным стандартам, в соответствии с требованиям Базельского Комитета по надзору и переходу банков к международным стандартам бухгалтерского учета (МСБУ) и финансовой отчетности (МСФО).

В рамках банковской реформы была разработана Среднесрочная программа по переходу банков к международным стандартам бухгалтерского учета. Начатое в 1995 году реформирование бухучета банковской системы обеспечило создание единой методологической политики в области бухгалтерского учета и отчетности банков и других кредитных учреждений Республики Казахстан, которое почти завершено.

Наряду с этим, разрабатывалась нормативная база о порядке проведения внутреннего и внешнего аудита банковской деятельности, основанного на новой системе бухгалтерского учета и международных стандартах.

В 1996 г. предоставление кредитов Правительству на покрытие дефицита бюджета проводилась строго в рамках бюджетной политики, ставящей целью отказ от кредитования республиканского бюджета Национальным Банком. Не выдавались льготные кредиты. Всего за 1996 г. Национальным Банком предоставлено кредитов 11,3 млрд. тенге и возвращено 6,2 млрд.тенге.

Введение операции РЕПО предоставило Национальному Банку дополнительный инструмент регулирования банковской ликвидности - внедрение системы электронного внебиржевого рынка государственных ценных бумаг.

На конец 1996 г. действовал 101 банк второго уровня, в том числе: 1 - межгосударственный; 5 - государственных; 8 - с иностранным участием, 10 - представительств иностранных банков.

С сентября 1997 г. Национальный Банк начал операции на вторичном рынке в целях регулирования денежной базы и поддержание ликвидности рынка государственных ценных бумаг.

В 1997 г. число банков уменьшилось со 101 до 82. Открыто 4 банка, и 1 банк возобновил свою деятельность. Действовало 13 представительств иностранных банков.

В 1998 г. Национальному Банку были переданы полномочия государственного органа страхового надзора. Создан Департамент страхового надзора, разработана подзаконная нормативная правовая база регулирования страховой деятельности и страхового надзора.

В результате приватизации количество банков со 100% участием государства уменьшилось с 5 до 1. Кроме того, осталось 2 банка, в уставном капитале которых участие государства сохранилось на уровне менее 100%.

В этом же году Национальным банком РК принято постановление «О вопросах перехода банков второго уровня к международным стандартам», в соответствии с которым 30 банков второго уровня отнесены к первой группе - они достигли международных стандартов к концу 2000 г. Оставшимся 17 банкам было предписано либо преобразоваться в кредитные товарищества, либо пойти на слияние с крупными банками.

В настоящее время все банки Казахстана, в т.ч. Национальный банк, ведут бухгалтерский учет и составляют финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

В 2000 г. число отечественных банков, имеющих кредитные рейтинги, увеличилось до 8 (АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана», АО «Банк ТуранАлем», АО «Банк Центркредит», АО «Темир-банк», АО «Алматинский Торгово-Финансовый Банк», АО «Банк Каспиский», «Лариба Банк»).

Банки активизировали деятельность на рынке ценных бумаг, страховом рынке, в пенсионных фондах. От некоторых банков начали отпочковываться самостоятельно дочерние организации, осуществляющие отдельные банковские операции (кредитные товарищества, ломбарды, лизинговые организации).

В 2001 г. основные направление деятельности по валютному регулированию заключались в упорядочении процедур валютного контроля и повышении ответственности участников внешнеэкономических операций.

Устойчивый рост рынка наличной валюты позволили увеличить норму вывоза наличной иностранной валюты из Республики для физических лиц с эквивалентом в 3 тыс. до 10 тыс. долл. США, также увеличена и норма разовых переводов через уполномоченные банки до эквивалента в 10 тыс.долл. США.

Банковской реформой ужесточены система банковского надзора и принципы регулирования банковской деятельности. С этой целью Указом Президента РК (2003 г.) выделено из Нацбанка Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). Требование, предъявляемые Национальном банком и Агентством к казахстанским банкам, приведены в соответствие с международным стандартами Базельского банковского комитета по надзору. Применение международных стандартов дает реальную оценку капитализации банков и подверженности их рискам, что способствует принятию более обоснованных решений, как руководством акционерных банков, так и руководством Национального банка, Агентства в отношении банка второго уровня.

Ужесточенные требований Национального банка и Агентства по созданию и лицензированию банков позволяет выходить на рынок только финансово-устойчивым, конкурентоспособным кредитно-финансовым институтам. Банки, испытывающие дефицит собственного капитала, представляют в Национальный банк и Агентство программу и мероприятия по рекапитализации и регулярно отчитываются об ее выполнении. Банки, не достигшие адекватного капитала, подлежат ликвидации или преобразованию в небанковские финансовые учреждения.

С 1 января 2006 г. начало функционировать первое кредитное бюро, его акционерам стали 7 крупных банков и «Астана – Финанс». Кредитное бюро обеспечивает снижение стоимости кредитования для банков и уровня рисков для заемщиков, в результате создаются предпосылки для снижения ставок кредитования. Закон РК «О кредитном бюро» был принят в июле 2004 г., в нем определены правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных бюро.

Достижение относительной макроэкономической стабильности, благоприятный инвестиционный климат, активное развитие финансового сектора Казахстан позволили стать Республике полноправным участником глобальной экономики. 2007 год оказался нелегким, как для всего мирового финансового сообщества, так и для банковского сектора Казахстана, в свете событий на глобальных рынках, порожденных на ипотечном рынке США. Он явился годом испытания казахстанской банковской системы на прочность. Нестабильность на мировых финансовых рынках не могла не оказать своего влияния на отечественный банковский сектор. Это выразилось в ограничении доступа банков к внешнему финансированию и, как следствие, замедлении их активной деятельности [3, . 527].

Несмотря на снижение темпов развития (по сравнению с предыдущими годами) финансового сектора, динамика основных показателей роста банковского сектора характеризуется положительно. По состоянию на 1 января 2009 года, в Республике зарегистрирована 36 БВУ и АО «Банк Развития Казахстана». Филиальную сеть имеют 30 БВУ, общее количество филиалов - 352, количество дополнительных помещений - 2029. Обязательство БВУ за 2008 год увеличились на 28,2% и составили 10259,5млрд.тенге. Более половины обязательств составляют обязательства перед нерезидентами. В структуре пассивов преобладающую долю занимают вклады клиентов(3,33%). Несмотря на общие последствия глобального кризиса, примечательно, что динамика доли депозитов в совокупных обязательствах банковского сектора характеризуется постоянством и отсутствием негативных колебаний. Активы банковского сектора увеличились на 31,7%, что значительно ниже темпов роста за 2006 год. По состоянию на 1 января 2009 года, активы банковского сектора составили 11648,6 млрд.тенге. Прирост был обеспечен, как и предыдущие годы, расширением кредитования предприятий нефинансового сектора и физических лиц. Суммарный объем кредитов, выданных БВУ, составил 8868,3 млрд.тенге, что на 48% выше, чем на начало 2007 года. Благодаря принятым АФН мерам в части повышения капитализации банков, в целях регулирования рисков, связанных с привлечением внешних источников заимствования и расширения кредитования, в целом, собственный капитал банков адекватен росту кредитного портфеля и достиг к началу 2008 года 1780,2 млрд.тенге.

Осенью 2007 года Казахстан столкнулся с первой волной финансового кризиса.

Необходимость поддержки отечественной банковской системы объясняется ее важной ролью в экономической системы страны. За годы независимости отечественные банки сформировали развитую финансовую систему, ставшую неотъемлемой составляющей отечественной экономической системы, обеспечивающей ее функционирование и стимулирующей ее развитие на рыночных условиях.

Представляя поддержку отечественным банкам, государство рассчитывает на сохранение ими объемов кредитования внутренней экономики и реального сектора, в частности, финансирование субъектов малого и среднего бизнеса и установление приемлемых условий по ипотечному кредитованию.

Государство не вмешивается в операционную деятельность банков, равно как не несет никаких обязательств по долгам банков. В текущих условиях банки должны обеспечить эффективное управление активами и пассивами так, чтобы максимально были защищены интересы депозиторов банков. Государство, несмотря на это, выступает со стабилизационными инициативами.

В октябре 2007 года Правительство, Национальный Банк и Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций приняли ряд первоочередных мер для смягчения негативных последствий нестабильности на международных финансовых и продовольственных рынках. С осени 2007 года из государственного бюджета было выделено около 550 млрд.тенге.

В целях сохранения доверия к банкам Законом предусмотрено увеличение суммы гарантированного возмещения по вкладам физических лиц с ранее предусмотренных 700 тыс. до 1 млн.тенге, а с ноября до 2012 года (в течение 3 лет) - до 5 млн. Тенге [2, c. 6-7].

Для стабилизации финансового сектора будут приняты следующие меры.

Во–первых, это дополнительная капитализация четырех системообразующих банков через приобретение простых и привилегированных акций, а также предоставление субординированных займов. При этом, одним из главных условий оказания такой государственной поддержки банкам является увеличение капитала самими акционерами банков.

Государство не будет оставаться долгосрочным участником капитализированных банков. По мере ослабления мирового кризиса и открытия доступа к международным рынкам капитала Фонд «Самрук-Казына» будет выходить из состава участников банков на рыночных принципах, но на условии, что цена продажи акций будет не ниже цены приобретения. Акционеры банков получат право на обратный выкуп государственного пакета акций в течении 5 лет.

Во-вторых, создан Фонд стрессовых активов.

Деятельность Фонда стрессовых активов будет направлена на улучшение качества портфелей казахстанских банков. Основным механизмом реализации данной цели станет выкуп сомнительных активов банков и последующее управление ими. В качестве таких активов рассматриваются активы, которые под воздействием макроэкономических, рыночных и других факторов подвержены существенным рискам (обесценение), в частности, займы, предоставленные банками под залог недвижимости и земли.

Выкуп таких займов у банков даст возможность облегчить балансы банков от низко ликвидных активов и заставит банки признать свои убытки.

Приобретение активов будет осуществляться по балансовой стоимости с применением дисконта или иной формой разделение рисков, определяемых Фондом стрессовых активов.

В-третьих, будут предоставлены дополнительные источники ликвидности в целях обеспечения своевременного обслуживания обязательств банков. В частности, Национальным Банком будет расширен перечень инструментов, принимаемых в качестве обеспечения по операциям РЕПО.

В целях стабилизации ресурсной базы временно свободные денежные средства национальных компаний, акционерных обществ, государственных предприятий и юридических лиц с участием государства в уставном капитале, а также государственных организаций, активы которых находятся под управлением Национального Банка, будут размещены на депозитах отечественных банков.

В-четвертых, будет усовершенствование государственного регулирования в финансовом секторе.

В рамках пруденциального регулирования Агентства по финансовому надзору будет продолжена работа по снижению уровня внешних обязательств банков и в целом оптового финансирования, будут оптимизированы подходы к расчету капитализации банков на основе лучшей международной практики, усиление требования к системам управления рисками и внутреннему контролю в банках.

Одной из основных задач на текущий момент является стимулирование переориентации банковского сектора с внешних источников фондирования на внутренние, что реализуемо посредством внедрение новых финансовых инструментов на национальным финансовом рынке. В этих целях Агентством разработан проект Закона РК «О внесений изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования», основной целью которого является создание правовых основ функционирования исламских банков, устранение ограничений, препятствующих внедрению исламских банков, определение форм и методов государственного регулирования и надзора за деятельностью исламских банков, перечня и порядка осуществления исламских банковских операций [5, . 28].

В рамках дальнейшего развития банковского сектора и совершенствования регулирования финансового рынка Агентством планируется продолжить работу по внедрению международных стандартов надзора и управление рисками, консолидированного надзора, что повлечет за собой обеспечение прозрачности национального банковского сектора. Немаловажным направлением является также совершенствование совместных процедур по преодолению стрессовых ситуаций и минимизации системных рисков. Одновременно Агентством, с учетом последних кризисных явлений в США, будет продолжена работа по совершенствованию законодательства в отношении инвестиционного банкинга, в первую очередь, в части его пруденциального регулирования. Кроме того, приоритетным направлением является внедрение новых продуктов и услуг, создание регулирования с учетом их специфики: исламское финансирование, совершенствование законодательства в части секъюритизации активов и производных инструментов [4, c. 9].

ЛИТЕРАТУРА

1. Сейткасимов Г.С. Банковская система РК. – Алматы: «Экономика», 2008.

2. Климова Н.Н. Финансово- банковская статистика:Учебное пособие.- Усть Каменогорск, 2008.

3. Ютиш В.М., Б.Ш. Таджияков, В.Н. Назаров Банки Казахстана на рубеже веков; Алматы, Экономика,- 2007.

4. Обзор текущего положения в банковском секторе Казахстана, результаты и перспективы деятельности АФН РК //Банки Казахстана- 2008. №12.

5. План совместных действий Правительства Республики Казахстан, Национального Банка и Агентства по финансовому надзору финансовых организации экономики и финансовый системы на 2009-2010 годы // Финансы и кредит.- 2008.№12.

6. www.kz Закон «Национальном Банке РК» от 30 марта 1995 г. с изменениями.